Caso de Éxito: Restaurante evita embargo de S/45,000 con gradualidad
Compartimos este caso con autorización del cliente para que otros empresarios puedan aprender de esta experiencia.
El Problema
Un restaurante ubicado en Miraflores, con más de 8 años de operación, recibió una Carta Inductiva de SUNAT por diferencias en sus declaraciones mensuales del IGV correspondientes a los meses de marzo a agosto de 2025.
La SUNAT había detectado inconsistencias entre:
- Los ingresos declarados en el PDT 621
- Las ventas registradas en el sistema SIRE
- Los depósitos bancarios del negocio
La deuda potencial ascendía a S/ 45,000 incluyendo:
- Tributo omitido: S/ 30,000
- Multa por declarar cifras falsas (50% del tributo): S/ 15,000
La Solución
Al recibir la consulta del cliente, actuamos de inmediato:
1. Análisis Documentario (Día 1-2)
Revisamos toda la documentación contable y tributaria:
- Libros electrónicos
- Comprobantes de pago
- Estados de cuenta bancarios
- Declaraciones mensuales
2. Identificación de Errores (Día 3)
Encontramos que el error provenía de:
- Facturas anuladas que no se habían excluido correctamente del registro de ventas
- Depósitos de terceros (familiares) que aparecían en la cuenta del negocio
3. Rectificación Voluntaria (Día 4-5)
Al estar antes de cualquier notificación formal, aplicamos la gradualidad del 95%:
| Concepto | Monto Original | Con Gradualidad |
|---|---|---|
| Multa | S/ 15,000 | S/ 750 |
| Tributo omitido real | S/ 1,500 | S/ 1,500 |
| Total | S/ 45,000 | S/ 2,250 |
4. Documentación de Soporte
Preparamos un expediente completo con:
- Sustento de las facturas anuladas
- Declaraciones juradas de los depósitos de terceros
- Rectificatorias de las declaraciones afectadas
El Resultado
Ahorro total para el cliente: S/ 42,750
El restaurante:
- Evitó el embargo de sus cuentas bancarias
- Mantuvo su historial crediticio limpio
- Continúa operando con normalidad
- Ahora tiene un sistema de control interno mejorado
Lecciones Aprendidas
- Actuar rápido es clave: La gradualidad disminuye conforme avanza el proceso
- Las Cartas Inductivas son una oportunidad: Permiten regularizar antes de la fiscalización formal
- La documentación es tu mejor defensa: Mantener registros ordenados facilita cualquier revisión
- Los depósitos de terceros son un riesgo: Siempre documentarlos adecuadamente
¿Necesitas Ayuda Similar?
Si recibiste una notificación de SUNAT o quieres prevenir problemas tributarios, contáctanos. El tiempo es crucial para aprovechar los beneficios de gradualidad.
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